潍坊工程职业学院报账员管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步做好学院财务报销的管理工作，规范报销手续，保障资金正常运转，提高工作效率。根据财政部《会计基础工作规范》及《 潍坊工程职业学院财务管理办法》等有关要求，制定本办法。
第二章 基本要求及工作职责
第二条 各单位、部门配备一名报账员，具体负责组织本部门经费的管理和报账。
第三条 各单位、部门应加强对本部门财务管理、报账工作的领导，建立报账员工作制度，把报账员的工作纳入其本人岗位职责范围，要保持报账人员的相对稳定，如有人员调整须按会计工作交接规定办理移交手续，并报财务处备案。
第四条 报账员业务上由财务处负责培训、指导。财务处在制度规范、业务处理、职业道德等方面对报账员举行定期或不定期培训，在业务改进、流程提升等方面定期或不定期与报账员进行座谈交流，确保工作顺利开展。
第五条 报账员要身体健康，具有良好的职业道德和强烈的工作责任感，坚持原则，秉公办事，不徇私情。
第六条 报账员是学院财务管理工作体系中的一支重要力量。要求熟悉国家有关财经法规、熟练掌握学院财务报销制度、审批权限等财务规定。
第七条 报账员的工作准则：
（一）认真贯彻执行国家有关财经政策法规；
（二）自觉维护执行学院各项财务规章制度；
（三）如实反映和记录本部门内部财务状况。
第八条 报账员的主要工作职责：
（一）负责办理本部门的报销业务;
（二）负责办理本部门的原始单据的收集、归类、预审及传递业务;
（三）负责本部门报销统计，并与财务处核对账目，向本部门负责人汇报;
（四）负责向财务处提供相关报销信息，如：本部门银行卡卡号等;
（五）负责本部门票据的领用、保管、核销工作;
（六）负责本部门支出情况的统计分析，出具分析报告;
（七）负责将本部门依法取得的各项收入全部纳入学院统一管理。不得坐收坐支，不得私开银行账户，不得未经批准进行收费，不得隐瞒收入，不得私设 “小金库”；
（八）配合完成财务处及上级有关财政、税务、教育等部门布置的其他财经工作。
第三章 报账工作流程
第九条 预审原始单据。原始单据包括从外单位收到的各种发票、明细，单位自制的报销凭证。
（一）真实性审核
真实性审核包括原始单据（即各种票据）本身是否真实及其所反映的经济业务内容是否真实两个方面。即确定票据本身是否虚假，是否存在伪造或涂改等情况；是否有巧立名目、虚报冒领等情况。
（二）合法性审核
合法性审核即根据国家有关政策、法规、制度，审核经济业务内容是否合理、合法，是否有违反财经制度的现象，是否符合有关的审批权限和手续，是否符合规定的开支标准，是否擅自扩大开支范围，提高开支标准，滥发钱物。此外，还包括对票据的有效性进行审核，即所取得的票据必须是由财政部门、税务部门监制的正式票据。
（三）完整性审核
1.审核票据内容的完整性：审核各种票据的内容是否填写齐全准确，是否填写了经济业务事项的名称、数量、单价、金额、大小写、日期等；票据上是否加盖单位的财务专用章或发票专用章；是否准确填写了接受单位的名称（潍坊工程职业学院）。
2.审核票据手续的完整性：购买实物的票据，是否附有购物明细或购物清单；属于政府采购范围的是否进行了政府采购；购买固定资产的，是否按资产管理规定录入固定资产系统并打印固定资产验收单；各部门的票据在送达财务处报销前，发票上具体经办人必须签名。
（四）正确性审核
审核票据的摘要和数字及其他项目是否准确，数量、单价、金额、合计数的计算有无差错，大小写金额是否相符等。凡涂改过的原始凭证均视为无效凭证；原始单据有错误的，应当由出具单位重新开具或按规定更改。
第十条 整理原始凭证，填写报销单
报账员对预审合格的原始单据进行整理，并按经济业务的性质进行归类，核实票据的张数，不受理不符合规定的票据。各种报销单不得随意涂改、刮擦、挖补。
第十一条 办理审批签字手续
报账员应严格按照学院签字审批流程，经各级审批人网上审阅签字后方可持票据到财务处进行报销。对审批不全的票据，财务处有权退回不予受理。
第十二条 报账员报账流程
学院实行网上定期报销制度。
（一）查询部门经费余额，确保支出项目有足够余额。
（二）报账员收集并初审报销单据，网上填报报销单并提交
送审。
（三）网上签批流程结束后，根据财务管理规定将报销单据送出纳报销。
第四章 工作纪律
第十三条 报账员在受理经济业务和原始凭证后，应严格按照财务会计制度规定及时进行预审，在规定时间内到财务处办理报销手续，不得积压；会计资料须及时传递，不得延误。
第十四条 报账员应严格执行财务处会计业务流程和操作规程。
第十五条 报账员应严格执行现金管理使用规定，严禁转存、挪用和私借现金。结算资金应及时交付相关经济业务经办人。
第十六条 对于各部门的报销业务，财务处仅受理报账员提报的凭证审核及报销业务，不再受理外单位及非报账员提报的业务。
第五章 考核奖励
第十七条 在进行年终考核时，各部门应将报账员的工作内容纳入本人的业绩考核范围。
第十八条 学院年底对各部门财务工作及报账人员进行评比，评比结果纳入部门考核。
第六章 附 则
第十九条 本办法由财务处负责解释。
第二十条 本办法自发布之日起实施。
